文：歐陽劍環

來源：中國(guó)證券報  

銀保監會(huì)網站9月22日消息，銀保監會(huì)日前發(fā)布《商業銀行監管評級辦法》，從總體上對(duì)銀行機構監管評級工作進(jìn)行規範。

評級辦法設置了公司治理與管理質量、資本充足等九項要素，將(jiāng)監管評級結果分爲1-6級和S級。根據銀行評級級别的高低，監管機構要采取相應強度的監管措施和行動，對(duì)評級較差銀行及時采取風險糾正措施，注重“早期介入”。

高度重視公司治理

評級辦法規定，商業銀行監管評級要素包括資本充足（15%）、資産質量（15%）、公司治理與管理質量（20%）、盈利狀況（5%）、流動性風險（15%）、市場風險（10%）、數據治理（5%）、信息科技風險（10%）、機構差異化要素（5%）共九項。

從評級要素内容看，招聯金融首席研究員董希淼分析，相比現行監管評級規則，評級要素主要變化體現在三方面(miàn)：一是將(jiāng)原“管理質量”要素修改爲“公司治理與管理質量”，占比爲20%，爲九項要素中占比最高，充分體現監管部門對(duì)商業銀行公司治理的高度重視。

二是新增“數據治理”要素。在數字經(jīng)濟時代，數據對(duì)商業銀行經(jīng)營管理的重要性不言而喻。這(zhè)表明，監管部門將(jiāng)加大數據治理監管力度，提高商業銀行數據真實性、準确性、完整性，并以此作爲評判銀行風險管理狀況的基礎。

三是新增“機構差異化要素”。此前在《系統重要性銀行評估辦法》等文件中已初步體現差異化監管的原則，此次新增“機構差異化要素”，有助于進(jìn)一步實施差異化監管。

注重“早期介入”

評級辦法明确，商業銀行監管評級結果分爲1-6級和S級。評級結果爲1-6級的，數值越大反映機構風險越大，需要越高程度的監管關注。正處于重組、被(bèi)接管、實施市場退出等情況的商業銀行經(jīng)監管機構認定後(hòu)直接列爲S級，不參加當年監管評級。

評級辦法指出，監管評級結果應當作爲衡量商業銀行經(jīng)營狀況、風險管理能(néng)力和風險程度的主要依據。其中，綜合評級結果爲5級和6級，表示銀行爲高風險機構。評級結果爲5級，表示銀行業績表現極差，存在非常嚴重的問題，需要采取措施進(jìn)行風險處置或救助，以避免産生倒閉的風險；評級結果爲6級，表示銀行存在的問題極度嚴峻，可能(néng)或已經(jīng)發(fā)生信用危機，嚴重影響銀行消費者和其他客戶合法權益，或者可能(néng)嚴重危害金融秩序、損害公衆利益。

在監管措施設置方面(miàn)，銀保監會(huì)有關部門負責人介紹，評級辦法根據銀行評級級别的高低，按照監管投入逐步加大的原則，要求監管機構采取相應強度的監管措施和行動。既要關注評級較好(hǎo)銀行可能(néng)存在的弱點和風險苗頭，加大監管跟蹤和風險提示；也要對(duì)評級較差銀行及時采取風險糾正措施，注重“早期介入”，避免風險惡化、蔓延，防止風險隐患演變爲嚴重問題；而對(duì)于已經(jīng)出現信用危機、嚴重影響銀行消費者和其他客戶合法權益及金融秩序穩定的銀行，則應穩妥制定實施風險處置方案，根據具體情況，按程序依法安排重組、實行接管或實施市場退出。

動态調整評級結果

上述負責人介紹，爲确保對(duì)銀行風險具有重要影響的突發(fā)事(shì)件和不利因素得到及時、合理反映，評級辦法規定實施評級結果級别限制規定和動态調整機制。

在評級結果級别限制方面(miàn)，對(duì)于核心監管指标不滿足“底線性”監管要求，出現黨的建設嚴重弱化、公司治理嚴重不足、發(fā)生重大涉刑案件、财務或數據造假問題嚴重等重大負面(miàn)因素嚴重影響機構穩健經(jīng)營，風險化解明顯不力、重要監管政策和要求落實不到位等情況的銀行，監管機構可以對(duì)按評級要素打分得出的評級初步結果進(jìn)行調整，限制評級結果的級别。

在評級結果動态調整機制方面(miàn)，在年度評級之間，對(duì)于風險或管理狀況發(fā)生重大變化的銀行，監管機構在充分事(shì)前評估、制定完善工作方案的基礎上，可按照規定程序對(duì)銀行最近一次監管評級結果進(jìn)行動态調整，增強監管評級的時效性和敏感度，爲及時、有效采取相應監管措施提供依據。

“限制規定和動态調整機制有助于增強評級的時效性和敏感度。”董希淼認爲，但限制規定和動态調整的相關條款比較原則，彈性較大，應進(jìn)一步細化，提高嚴肅性和确定性，并建立被(bèi)限定或被(bèi)調整銀行的申訴機制。