文：姜樊 

來源：财聯社 

銀保監會(huì)今日(9月22日)發(fā)布《商業銀行監管評級辦法》，對(duì)銀行監管評級體系進(jìn)行了全面(miàn)升級。《辦法》規定，處于重組、被(bèi)接管、實施市場退出等情況的商業銀行經(jīng)監管機構認定後(hòu)將(jiāng)直接列爲S級，不參加當年監管評級。

此外，《辦法》將(jiāng)“數據治理”及“機構差異化”兩(liǎng)項全新要素納入了評價體系，突出了將(jiāng)強化數據治理及進(jìn)行差異化監管的思路。與此同時，“盈利狀況”及“流動性風險”兩(liǎng)項要素的權重有所下調。

評價要素權重微調 指明全新監管思路

現行商業銀行監管評級規則自2014年實施以來，在加強商業銀行綜合風險評估、完善差異化監管等方面(miàn)發(fā)揮了重要作用。但近年來，商業銀行業務模式、風險特征、外部環境及監管重點發(fā)生顯著變化，現行監管評級規則已不能(néng)完全适應監管工作需要，在評級流程、管理機制、内容方法和結果運用方面(miàn)存在一定不足，亟待進(jìn)行更新和完善。

在此背景下，新《辦法》在原有監管評級體系的基礎上進(jìn)行了全面(miàn)升級。相較于2014年版本，商業銀行監管評級要素由原來的7項增加至9項，新增了“數據治理”及“機構差異化”要素，這(zhè)兩(liǎng)項要素的标準權重分别爲5%。

銀保監會(huì)有關部門負責人表示，增加“數據治理”要素，突出強調數據治理的重要性，把數據真實性、準确性、完整性作爲評判銀行風險管理狀況的基礎性因素，從而加大數據治理監管力度。

增加“機構差異化要素”，則爲了合理體現機構差異化狀況，充分反映不同類型銀行機構的風險特征，據此實施差異化監管。

國(guó)家金融與發(fā)展實驗室副主任曾剛認爲，升級後(hòu)的評價要素更加符合商業銀行的發(fā)展态勢。他指出，如不同類型的商業銀行定位及發(fā)展狀況處于同一監管框架下，大銀行比僅僅聚焦于本地的農村中小銀行肯定更有優勢。因此，將(jiāng)“差異化監管”納入評價要素，可以避免不同銀行在統一監管框架下的不公平待遇。

此外，曾剛表示，随著(zhe)銀行業數字化轉型的加速，銀行對(duì)于數據的運用日益增多。但不同銀行對(duì)于數據治理能(néng)力的差異較大，因此將(jiāng)數據治理加入評價要素勢在必行。

随著(zhe)這(zhè)兩(liǎng)項新要素的加入，部分要素權重也進(jìn)行了調整。其中，“盈利狀況”的權重由10%下調至5%；“流動性風險”的權重由15%下調至10%。

招聯金融首席研究員董希淼認爲，“盈利狀況”雖然影響銀行風險抵禦能(néng)力，但從一定程度上反應的是對(duì)投資者價值回報情況，而非監管最關注的要素。而“流動性風險”此前受到了監管的足夠重視，且在調整後(hòu)占比依舊較高。因此在增加兩(liǎng)項新要素時，監管選擇下調了“盈利狀況”及“流動性風險”兩(liǎng)項要素的占比。

值得一提的是，盡管新《辦法》將(jiāng)“管理質量”要素修改爲“公司治理與管理質量”，但該要素的标準權重并未發(fā)生調整，仍是9項評級要素中權重最高的要素，占比爲20%。

銀保監會(huì)有關部門負責人表示，將(jiāng) “管理質量”要素修改爲“公司治理與管理質量”，突出公司治理的作用，加大對(duì)銀行機構公司治理狀況的監管關注，引導銀行將(jiāng)改進(jìn)公司治理作爲防範化解風險的治本之策。

董希淼指出，“公司治理與管理質量”權重爲9項要素中占比最高，這(zhè)充分體現監管部門對(duì)商業銀行公司治理的高度重視。公司治理是現代企業制度的核心，對(duì)商業銀行而言，公司治理機制更具有重要作用。商業銀行隻有健全公司治理，才能(néng)形成(chéng)穩健經(jīng)營、防範風險的内生機制。

新增S級評級區分重大風險金融機構

相較于此前版本，新《辦法》在原有的1-6級監管評級結果的基礎上，新增了S級評級。處于重組、被(bèi)接管、實施市場退出等情況的商業銀行經(jīng)監管機構認定後(hòu)將(jiāng)直接列爲S級，不參加當年監管評級。

曾剛認爲，此次新增S級評級是對(duì)商業銀行評級體系的進(jìn)一步完善。從監管的角度講，風險較高的機構應該是監管關注的重點。監管層將(jiāng)這(zhè)些處于高風險的金融機構放入S級評級，可方便從宏觀審慎的角度上更好(hǎo)地化解其風險。

此外，根據新《辦法》，商業銀行監管評級結果也進(jìn)一步從原有的6級12檔變爲6級13檔。其中，最爲優秀的“1級”進(jìn)一步細分爲A、B兩(liǎng)檔，95分（含）以上爲1A，90分（含）至95分爲1B。

銀保監會(huì)有關部門負責人表示，《辦法》根據銀行評級級别的高低，按照監管投入逐步加大的原則，要求監管機構采取相應強度的監管措施和行動。既要關注評級較好(hǎo)銀行可能(néng)存在的弱點和風險苗頭，加大監管跟蹤和風險提示；也要對(duì)評級較差銀行及時采取風險糾正措施，注重“早期介入”，避免風險惡化、蔓延，防止風險隐患演變爲嚴重問題；而對(duì)于已經(jīng)出現信用危機、嚴重影響銀行消費者和其他客戶合法權益及金融秩序穩定的銀行，則應穩妥制定實施風險處置方案，根據具體情況，按程序依法安排重組、實行接管或實施市場退出。

商業銀行評級將(jiāng)一年一評

根據新版《辦法》顯示，商業銀行的監管評級周期爲一年，評價期間爲上一年1月1日至12月31日。

與此同時，《辦法》還(hái)設置評級結果動态調整機制。在年度評級之間，對(duì)于風險或管理狀況發(fā)生重大變化的銀行，監管機構在充分事(shì)前評估、制定完善工作方案的基礎上，可按照規定程序對(duì)銀行最近一次監管評級結果進(jìn)行動态調整，增強監管評級的時效性和敏感度，爲及時、有效采取相應監管措施提供依據。

“爲确保對(duì)銀行風險具有重要影響的突發(fā)事(shì)件和不利因素得到及時、合理反映，《辦法》規定實施評級結果級别限制規定和動态調整機制。”銀保監會(huì)有關部門負責人表示，監管評級是非現場監管的核心環節，監管評級結果作爲對(duì)各家銀行風險的綜合評價，是監管機構科學(xué)制定監管規劃、合理配置監管資源、有效實施監管措施的主要依據。

上述負責人表示，對(duì)于核心監管指标不滿足“底線性”監管要求，出現黨的建設嚴重弱化、公司治理嚴重不足、發(fā)生重大涉刑案件、财務或數據造假問題嚴重等重大負面(miàn)因素嚴重影響機構穩健經(jīng)營，風險化解明顯不力、重要監管政策和要求落實不到位等情況的銀行，監管機構可以對(duì)按評級要素打分得出的評級初步結果進(jìn)行調整，限制評級結果的級别。

此外，商業銀行應對(duì)監管評級結果嚴格保密，不得將(jiāng)監管評級結果向(xiàng)無關人員提供，不得出于廣告、宣傳、營銷等商業目的或其他考慮對(duì)外披露，确有必要向(xiàng)其他監管部門、政府部門等特定對(duì)象提供監管評級結果的，應報經(jīng)銀保監會(huì)及其派出機構同意後(hòu)提供。