記者：張卓青   每經(jīng)編輯：姚祥雲

來源：每日經(jīng)濟新聞

      各大銀行2018年年報陸續披露，作爲上市銀行中數量最多的城市商業銀行在過(guò)去一年資産質量表現如何呢？《每日經(jīng)濟新聞》記者梳理了12家上市城商行2018年年報，包括1家A股上市銀行：甯波銀行；2家A+H股上市銀行：青島銀行、鄭州銀行，以及9家H股上市銀行。

　　截至去年末，上述12家上市銀行的不良貸款餘額共計440.8億元，其中有9家出現不良貸款率和不良貸款餘額雙升的情況，12家上市銀行平均不良貸款率爲1.73%。

　　據銀保監會(huì)數據，2018年四季度末，商業銀行不良貸款餘額2.03萬億元，較上季末減少68億元；商業銀行不良貸款率1.83%，較上季末下降0.04個百分點。而近期中國(guó)東方資産管理股份有限公司發(fā)布的2019年度《中國(guó)金融不良資産市場調查報告》則認爲，2019年我國(guó)商業銀行新增信貸的風險程度或將(jiāng)小幅提高。

　　兩(liǎng)家不良率最高

　　2018年末，在12家上市城商行中，兩(liǎng)家總部位于河南省鄭州市的銀行——鄭州銀行和中原銀行的不良貸款率居于前列，分别爲2.47%和2.44%。同時，這(zhè)兩(liǎng)家銀行的不良率增速也較快。

　　《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，中原銀行在去年營收同比增速31%的情況下，淨利潤卻大幅下降39.4%；鄭州銀行去年營收同比增長(cháng)9.44%，淨利潤卻下滑28.53%，其發(fā)放貸款及墊款減值準備同比增長(cháng)了52.41%。

　　截至2018年末，不良貸款餘額規模最大的是盛京銀行和中原銀行，且不良貸款餘額增長(cháng)也較快。盛京銀行去年的不良貸款餘額爲64.42億元，同比增長(cháng)55%；中原銀行不良貸款餘額則達到了62.07億元，同比增長(cháng)70.38%。

　　對(duì)于不良貸款餘額增長(cháng)的原因，多家銀行都(dōu)表示去年受到“逾期90天以上貸款全部納入不良貸款”監管政策的影響，采用了更加嚴格的五級分類标準，加大不良資産處置力度。

　　《每日經(jīng)濟新聞》記者發(fā)現，這(zhè)12家上市城商行的不良貸款偏離度均小于1，也就是說，12家上市城商行均已執行將(jiāng)90天以上逾期貸款納入不良貸款的政策。去年6月，監管明确要求各銀行將(jiāng)逾期90天以上貸款計入不良貸款之中，逾期90天以上貸款在貸款五級分類中至少計入次級貸款，各類貸款損失準備計提比例將(jiāng)相應提高。

　　不良貸款的增長(cháng)也加大了銀行貸款損失準備計提的壓力，按照央行發(fā)布的《銀行貸款損失準備計提指引》，銀行可參照以下比例按季計提專項準備：對(duì)于關注類貸款，計提比例爲2%；對(duì)于次級類貸款，計提比例爲25%；對(duì)于可疑類貸款，計提比例爲50%；對(duì)于損失類貸款，計提比例爲100%。其中，次級和可疑類貸款的損失準備，計提比例可以上下浮動20%。

　　而計提貸款損失準備一定程度上也會(huì)影響銀行資産減值損失，綜合來看，12家上市城商行的資産減值損失都(dōu)呈現出增長(cháng)态勢，有些銀行的增幅甚至達到了3位數以上的水平，比如盛京銀行（356.2%）、中原銀行（237.8%）以及九江銀行（114.6%）。

撥備覆蓋率方面(miàn)，甯波銀行和泸州銀行的撥備覆蓋率最高，分别爲521.83%和319.36%，撥備覆蓋率最低的兩(liǎng)家是鄭州銀行和中原銀行，分别爲154.84%和156.11%，下降幅度也比較顯著。

　　制造業不良貸款率較高

　　值得注意的是，制造業是不良貸款的一大重災區，記者統計發(fā)現，12家上市城商行的制造業不良貸款總額約爲130億元。其中，盛京銀行的制造業不良貸款餘額達21.81億元，位列榜首。而鄭州銀行的制造業不良貸款率達13.27%，爲12家上市城商行最高，不良貸款餘額爲19.12億元。

　　另外，天津銀行制造業不良貸款占該行不良貸款總額的47.6%，批發(fā)和零售業占比35.5%；重慶銀行的采礦業不良貸款率則達到16.44%。

　　《每日經(jīng)濟新聞》記者梳理發(fā)現，12家城商行的個人貸款不良率普遍下降，青島銀行表示，個人貸款不良率下降的主要原因是不斷優化個人信貸資産結構，個人住房貸款保持平穩增長(cháng)，适度增加個人經(jīng)營性貸款占比，同時穩步發(fā)展線上消費性貸款。