文：李願 來源：21世紀經(jīng)濟報道(dào) 

近日，财政部印發(fā)了新版《普惠金融發(fā)展專項資金管理辦法》（下稱《辦法》），對(duì)2019年制定的文件進(jìn)行了修訂。

21世紀經(jīng)濟報道(dào)記者了解到，《辦法》是第三版，首版于2015年發(fā)布，第二版于2019年發(fā)布。其中，2019年版有效期3年，即于2022年到期，“普惠金融發(fā)展專項資金實施期限至2022年，到期前财政部評估确定是否繼續實施和延續期限。”财政部當時在文件中表示。

“爲貫徹落實國(guó)務院關于推進(jìn)普惠金融高質量發(fā)展的實施意見，進(jìn)一步發(fā)揮财政資金引導撬動作用，提升财政支持普惠金融發(fā)展政策質效，推動普惠金融高質量發(fā)展，結合近年來工作實踐和新形勢新要求，對(duì)《辦法》進(jìn)行了修訂。”财政部解釋稱。

《辦法》首先對(duì)普惠金融發(fā)展專項資金的定義進(jìn)行了更新，是指中央财政安排支持普惠金融發(fā)展的專項轉移支付資金，用于支持各省、自治區、直轄市、計劃單列市、新疆生産建設兵團（以下統稱省）開(kāi)展創業擔保貸款貼息、中央财政支持普惠金融發(fā)展示範區建設（此前爲民營和小微企業金融服務綜合改革試點城市）、農村金融機構定向(xiàng)費用補貼等工作。 

《辦法》于2023年10月1日起(qǐ)施行，實施期限五年。各省應當根據《辦法》規定，結合實際制定專項資金管理實施細則。《辦法》到期前，财政部按規定開(kāi)展政策評估，并根據評估結果适時調整。

據了解，2023年普惠金融發(fā)展專項資金預算數爲107.33億元，比去年執行數增長(cháng)0.2%。

創業擔保貸款額度提升、利率加點下調

對(duì)于創業擔保貸款獎補政策，《辦法》表示，要落實就業優先政策，支持重點群體就業創業。將(jiāng)促進(jìn)就業創業的地位進(jìn)一步提升。

《辦法》明确，符合相關條件的小微企業可申請創業擔保貸款和财政貼息支持：屬于現行中小企業劃型标準規定的小型、微型企業；小微企業在申請創業擔保貸款前1年内新招用符合創業擔保貸款申請條件的人數達到企業現有在職職工人數10%（超過(guò)100人的企業達到5%），并與其簽訂1年以上勞動合同；無拖欠職工工資、欠繳社會(huì)保險費等違法違規信用記錄。

對(duì)比2019年版，第二條降低了要求，2019年版爲：小微企業當年新招用符合創業擔保貸款申請條件的人數達到企業現有在職職工人數20%（超過(guò)100人的企業達到10%），并與其簽訂1年以上勞動合同。

而創業擔保貸款額度和利率變化更大，《辦法》規定，個人創業擔保貸款額度不超過(guò)30萬元，貸款期限不超過(guò)3年；小微企業創業擔保貸款額度不超過(guò)400萬元，貸款期限不超過(guò)2年。利率由借款人、經(jīng)辦銀行、創業擔保貸款擔保基金運營管理機構或政府性融資擔保機構協商确定，獎補支持的東部地區貸款利率上限爲LPR+50BPs、中部地區和西部地區貸款利率上限爲LPR+150BPs、脫貧地區貸款利率上限爲LPR+250BPs。其中，LPR爲1年期貸款市場報價利率。 

2019年版爲：專項資金貼息的個人創業擔保貸款，最高貸款額度爲15萬元，貸款期限最長(cháng)不超過(guò)3年，貸款利率可在貸款合同簽訂日貸款基礎利率的基礎上上浮一定幅度，具體标準爲貧困地區（含國(guó)家扶貧開(kāi)發(fā)工作重點縣、全國(guó)14個集中連片特殊困難地區）上浮不超過(guò)3個百分點，中、西部地區上浮不超過(guò)2個百分點，東部地區上浮不超過(guò)1個百分點，實際貸款利率由經(jīng)辦銀行在上述利率浮動上限内與創業擔保貸款擔保基金運營管理機構協商确定。專項資金貼息的小微企業創業擔保貸款，貸款額度由經(jīng)辦銀行根據小微企業實際招用符合條件的人數合理确定，最高不超過(guò)300萬元，貸款期限最長(cháng)不超過(guò)2年，貸款利率由經(jīng)辦銀行根據借款人的經(jīng)營狀況、信用情況等與借款人協商确定。對(duì)已享受财政部門貼息支持的小微企業創業擔保貸款，可通過(guò)創業擔保貸款擔保基金提供擔保形式支持。

擴大農村金融機構獎補範圍

農村金融機構定向(xiàng)費用獎補政策方面(miàn)，《辦法》明确，要引導和鼓勵農村金融機構強化農村金融服務，加大農戶小額信用貸款投放，專項資金安排支出用于對(duì)符合條件的農村金融機構給予一定獎補。

值得一提的是，《辦法》擴大了對(duì)農村金融機構的獎補範圍，農村金融機構是指依法設立并取得持牌資格的農村商業銀行、農村信用社、村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社。而2019年版僅針對(duì)新型農村金融機構，是指村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社3類農村金融機構。

同時，《辦法》明确了可享受獎補支持的相關條件：當年農戶小額信用貸款平均餘額同比增長(cháng)；年均存貸比高于50%（含50%）；當年涉農貸款和小微企業貸款平均餘額占全部貸款平均餘額的比例不低于70%；财政部門規定的其他條件。

而2019年版條件爲：當年貸款平均餘額同比增長(cháng)；村鎮銀行的年均存貸比高于50%（含50%）；當年涉農貸款和小微企業貸款平均餘額占全部貸款平均餘額的比例高于70%（含70%）；财政部門規定的其他條件。

可見，《辦法》鼓勵農村金融機構加大農戶小額信用貸款投放，并明确了農戶小額信用貸款的定義，即以農戶的信譽爲保證，在核定的額度和期限内對(duì)農戶發(fā)放的小額信用貸款。

此外，《辦法》還(hái)删除了2019年版的部分規定，對(duì)幾類貸款不予補貼，不計入享受補貼的貸款基數：當年任一時點單戶貸款餘額超過(guò)500萬元的貸款；在縣級經(jīng)營區域以外發(fā)放的貸款，縣級經(jīng)營區域包括縣、縣級市、縣級區。在縣級以上城市的所有城區發(fā)放的貸款，均不計入享受補貼的貸款基數；西部基礎金融服務薄弱地區的銀行業金融機構（網點）在其所在鄉（鎮）以外發(fā)放的貸款。

首次列入普惠金融發(fā)展示範區獎補

普惠金融發(fā)展示範區獎補爲首次列入，并替代了此前民營和小微企業金融服務綜合改革試點城市獎勵。

“爲支持地方因地制宜打造各具特色的普惠金融發(fā)展示範區，促進(jìn)形成(chéng)普惠金融健康發(fā)展的長(cháng)效機制，著(zhe)力改善小微企業、‘三農’融資發(fā)展環境，專項資金安排支出用于中央财政支持普惠金融發(fā)展示範區獎補。”《辦法》解釋稱。

《辦法》明确，中央财政分檔對(duì)各省進(jìn)行獎補，支持各省确定的普惠金融發(fā)展示範區自主開(kāi)展普惠金融工作，各省每年自主确定1-3個示範區，示範區可爲市（地、州、盟）、縣（市、區、旗）、國(guó)家級新區。各省可自主确定以後(hòu)年度示範區是否重複爲同一地區。 

同時，《辦法》還(hái)規定，中央财政采取與績效挂鈎的方式對(duì)示範區分檔獎補，按各省績效排名從高到低确定獎補檔次。如，東部分爲第一檔、第二檔、第三檔，獎補金額分别爲6000萬、4500萬、3000萬；而不同地區的同檔次金額也不同，第一檔東部、中部和東北、西部、計劃單列市獎補金額分别爲6000萬、10000萬、10000萬、3000萬。

對(duì)于績效，《辦法》顯示，包括50%的各省成(chéng)效和50%的示範區成(chéng)效，各省（示範區）成(chéng)效績效考核得分=∑各基數指标單項得分×0.3+∑各變動指标單項得分×0.7。基數指标包括普惠型小微企業貸款餘額、普惠型農戶生産經(jīng)營性貸款餘額、新發(fā)放普惠型小微企業貸款平均利率、政府性融資擔保業務餘額、小微企業信用貸款餘額。變動指标包括普惠型小微企業貸款餘額同比增速、普惠型農戶生産經(jīng)營性貸款餘額同比增速、新發(fā)放普惠型小微企業貸款平均利率同比降幅、政府性融資擔保業務餘額同比增速、小微企業信用貸款餘額同比增速。

排名方面(miàn)，《辦法》顯示，各項指标分東部地區、中部和東北地區、西部地區、計劃單列市逐項排名，根據排名情況确定考核指标單項得分，彙總各項指标得分排名确定獎補檔次。

值得注意的是，《辦法》對(duì)于地區分類與其它分類有所差異，具體爲：東部地區包括北京、天津、上海、江蘇、浙江、福建、山東、廣東；中部和東北地區包括遼甯、河北、山西、吉林、黑龍江、安徽、江西、河南、湖北、湖南、海南；西部地區包括内蒙古、廣西、重慶、四川、貴州、雲南、西藏、陝西、甘肅、青海、甯夏、新疆及新疆生産建設兵團。