文：李願      來源：21世紀經(jīng)濟報道(dào)

7月14日，國(guó)家金融監督管理總局正式發(fā)布《汽車金融公司管理辦法》（下稱《辦法》），《辦法》從汽車金融公司的機構設立、變更與終止；業務範圍與經(jīng)營規則；公司治理與内部控制；風險管理；監督管理等方面(miàn)提出了全方面(miàn)的規定。《辦法》自2023年8月11日起(qǐ)施行。

21世紀經(jīng)濟報道(dào)記者注意到，對(duì)比2008年發(fā)布的原《汽車金融公司管理辦法》，《辦法》對(duì)非銀行金融機構作爲汽車金融公司出資人的條件有所提升，如最近1個會(huì)計年度營業收入不低于500億元人民币或等值的可自由兌換貨币，此前僅爲50億元人民币或等值的可自由兌換貨币。在其他條件方面(miàn)，作爲汽車金融公司控股股東的，最近3個會(huì)計年度連續盈利等。

在破産情形方面(miàn)，《辦法》也做出了更加詳細的規定，汽車金融公司符合《中華人民共和國(guó)企業破産法》規定的破産情形的，經(jīng)國(guó)家金融監督管理總局同意，汽車金融公司或其債權人可以向(xiàng)人民法院提出重整、和解或者破産清算申請。破産重整的汽車金融公司，其重整後(hòu)的股東應符合汽車金融公司的出資人條件。國(guó)家金融監督管理總局派出機構應根據進(jìn)入破産程序的汽車金融公司的業務活動和風險狀況，對(duì)其采取暫停相關業務等監管措施。

原銀保監會(huì)有關部門負責人曾在答記者時也表示，《辦法》作出了較大的調整，重點在風險管理、業務範圍、公司治理等方面(miàn)：一是以風險爲本加強監管；二是适應汽車行業高質量發(fā)展的市場需求；三是加強公司治理和内部控制；四是貫徹落實對(duì)外開(kāi)放政策。

今年6月8日，中國(guó)銀行業協會(huì)發(fā)布的《中國(guó)汽車金融公司行業發(fā)展報告（2022）》顯示，截至2022年年末，全國(guó)25家汽車金融公司資産規模達到9891.95億元，總體保持穩定；零售貸款餘額爲7852.58億元，同比略降3.51%；庫存批發(fā)貸款餘額爲1126.9億元，同比上升8.73%；融資租賃餘額61.5億元，增幅29.45%。

截至2022年末，汽車金融行業平均資本充足率爲23.31%，比上年末增加1.52個百分點；行業平均不良貸款率爲0.71%，仍優于銀行業金融機構平均水平。

今年5月11日，原銀保監會(huì)原則同意華泰汽車金融有限公司進(jìn)入破産程序，汽車金融公司減少至24家。

設立條件提升

《辦法》規定，汽車金融公司的出資人爲中國(guó)境内外依法設立的非銀行企業法人，其中主要出資人須爲汽車整車制造企業或非銀行金融機構。

非金融機構作爲汽車金融公司出資人，應當具備以下條件：最近1個會(huì)計年度營業收入不低于500億元人民币或等值的可自由兌換貨币（以前爲不低于50億元，但取消了總資産不低于80億元的要求）；作爲主要出資人的，還(hái)應當具有足夠支持汽車金融業務發(fā)展的汽車産銷規模（此爲新增）；最近1個會(huì)計年度末淨資産不低于總資産的30%；作爲汽車金融公司控股股東的，最近1個會(huì)計年度末淨資産不低于總資産的40%（此爲新增）；财務狀況良好(hǎo)，且最近2個會(huì)計年度連續盈利；作爲汽車金融公司控股股東的，最近3個會(huì)計年度連續盈利（此爲新增）；入股資金爲自有資金，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；權益性投資餘額原則上不得超過(guò)本企業淨資産的50%（含本次投資金額）（此爲新增）；作爲汽車金融公司控股股東的，權益性投資餘額原則上不得超過(guò)本企業淨資産的40%（含本次投資金額）（此爲新增）；國(guó)務院規定的投資公司和控股公司除外；遵守注冊地法律，近2年無重大違法違規行爲；主要股東自取得股權之日起(qǐ)5年内不得轉讓所持有的股權（此前爲3年），承諾不將(jiāng)所持有的汽車金融公司股權進(jìn)行質押或設立信托（此爲新增），并在拟設公司章程中載明；國(guó)家金融監督管理總局規定的其他審慎性條件。

同時，還(hái)應當具備：注冊資本不低于3億元人民币或等值的可自由兌換貨币；具有良好(hǎo)的公司治理結構、内部控制機制和健全的風險管理體系（此爲新增）；作爲主要出資人的，還(hái)應當具有5年以上汽車消費信貸業務管理和風險控制經(jīng)驗（此爲新增）；财務狀況良好(hǎo)，最近2個會(huì)計年度連續盈利；權益性投資餘額原則上不得超過(guò)本企業淨資産的50%（含本次投資金額）；滿足所在國(guó)家或地區監管當局的審慎監管要求。

據了解，目前25家汽車金融公司主要爲廠商系汽車金融公司，由各汽車廠商發(fā)起(qǐ)設立，主要爲本品牌的經(jīng)銷商及零售客戶提供金融服務。汽車金融公司業務發(fā)展與汽車行業息息相關，行業資産規模呈現波動。

《辦法》還(hái)明确，汽車金融公司可以在全國(guó)範圍内開(kāi)展業務。經(jīng)國(guó)家金融監督管理總局批準，汽車金融公司可以設立境外子公司。

公司治理與内控新增較多要求

在公司治理與内部控制方面(miàn)，《辦法》提出了較多的新要求：

如，汽車金融公司應當按照有關監管規定建立和完善股權管理相關制度，加強股權管理，規範股東行爲。汽車金融公司應當在公司章程中載明，主要股東必要時向(xiàng)公司補充資本，在公司出現支付困難時給予流動性支持。

再比如，汽車金融公司應當建立健全年度信息披露制度，每年4月30日前通過(guò)官方網站及其他渠道(dào)向(xiàng)社會(huì)公衆披露機構基本信息、财務會(huì)計報告、風險管理信息、股權信息、關聯交易信息、消費者咨詢投訴渠道(dào)信息等相關信息。

汽車金融公司應當按照國(guó)家有關規定建立健全公司财務和會(huì)計制度，遵循審慎的會(huì)計原則，真實記錄并全面(miàn)反映其業務活動和财務狀況。汽車金融公司應當建立完善數據治理體系，确保數據治理資源配置，制定并實施系統化的制度、流程和方法，建立數據質量控制機制，強化數據安全管理等等。

在監管指标方面(miàn)，《辦法》明确，應當遵守相關監管指标：資本充足率、杠杆率不低于國(guó)家金融監督管理總局的最低監管要求（此前明确爲資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%，目前具體數據未知，非系統重要性銀行資本充足率爲10.5%；杠杆率爲新增）；對(duì)單一借款人的授信餘額不得超過(guò)資本淨額的15%；對(duì)單一集團客戶的授信餘額不得超過(guò)資本淨額的50%；對(duì)單一股東及其關聯方的授信餘額不得超過(guò)該股東在汽車金融公司的出資額；自用固定資産比例不得超過(guò)資本淨額的40%；流動性比例不得低于50%（此爲新增）。

此外，《辦法》還(hái)明确，汽車金融公司可成(chéng)立行業性自律組織，實行自律管理。自律組織開(kāi)展活動，應當接受國(guó)家金融監督管理總局的指導和監督。