文：張卓青

來源：每日經(jīng)濟新聞  

4月22日，普華永道(dào)發(fā)布了《2020年中國(guó)銀行業回顧與展望報告》，該報告統計了目前已經(jīng)披露2020年年報的38家A股及H股上市銀行的年報，數據顯示，這(zhè)38家上市銀行淨利潤同比微降0.11%至1.63萬億，而上市城商行、農商行則淨利潤普遍下滑。

在資産質量方面(miàn)，截至去年年末，38家上市銀行不良貸款餘額和不良率雙雙擡升，普華永道(dào)中國(guó)内地金融業合夥人鄒彥對(duì)記者表示，雖然延期還(hái)本付息的中小微企業貸款不良率高于普通貸款，但是其風險總體仍然是可控的。

38家上市銀行總資産規模擴大10.09%

38家上市銀行去年全年淨利潤爲1.63萬億元，同比微降0.11%，以不同類型的銀行來看，大型商業銀行是各類銀行中唯一普遍保持盈利增長(cháng)的群體，而23家城農商行淨利潤普遍下滑。

截圖來源：普華永道(dào)報告

另外，在銀行重要的盈利指标——淨息差和淨利差方面(miàn)，市場利率整體下行，以及在銀行業讓利實體經(jīng)濟的大背景下，2020年各類上市銀行的淨息差和淨利差不同程度收窄。

大型商業銀行持續下降，6家國(guó)有大行去年的淨息差和淨利差分别爲2.09%和1.94%，分别較上年均下滑了0.09個百分點；而股份制銀行及城農商行淨息差、淨利差水平則是從2019年高點回落，其中城農商行降幅最大，淨息差和淨利差分别下降了0.14和0.13個百分點至2.17%和2.11%。

截圖來源：普華永道(dào)報告

普華永道(dào)分析，上市銀行淨利差與淨息差雙雙處在下行通道(dào)的原因是，在利率下行環境中，上市銀行的生息資産收益率和計息負債付息率雖然均有回落，但前者降幅大于後(hòu)者。

更具體一點來說，是因爲客戶存款成(chéng)本存在剛性，在存款市場競争日益白熱化的情況下，上市銀行的客戶存款付息率持平或有一定程度上升。

去年上市銀行爲支持企業複工複産、支持“六穩”和“六保”等方面(miàn)持續發(fā)揮關鍵作用，信貸投放的增長(cháng)引領了資産規模的擴大。

報告顯示，截至去年年末，38家上市銀行總資産規模達到了200.6萬億元，同比增加10.09%，其中，貸款餘額117萬億元，比2019年末增加12.19%。

值得關注的是，去年的個人貸款并未延續近年來銀行業零售轉型大潮下的高增長(cháng)态勢，而是有所放緩，2018年至2020年增速分别爲16.92%、14.66%和13.27%。

延期還(hái)本付息貸款隻占銀行業總貸款的3%

2020年也是銀行業資産質量備受壓力的一年，《報告》顯示，截至去年年末，38家上市銀行的不良率微升了0.04個百分點至1.51%，而不良貸款餘額規模爲1.7萬億元，較2019年末增加15.37%。

另外，雖然上市銀行的不良額與不良率“雙升”，但是逾期率卻有所回落，下降0.20個百分點至1.49%。普華永道(dào)分析稱這(zhè)主要是因爲上市銀行風險識别能(néng)力提升、風險分類标準不斷提高及不良處置力度加大。

在風險抵禦能(néng)力方面(miàn)，去年上市銀行爲應對(duì)不良增加并前瞻性地考慮疫情對(duì)宏觀經(jīng)濟的影響增加了撥備計提，38家上市銀行資産減值損失增長(cháng)幅度達到了14%。

到去年年末，上市銀行整體撥備覆蓋率和撥貸比仍然保持較高水平，但是随著(zhe)不良貸款持續增長(cháng)，大部分銀行的撥備覆蓋率和撥貸比與2019年末比較還(hái)是有所下降。

在疫情來襲之際，爲了穩住實體經(jīng)經(jīng)濟及保證中小微企業的發(fā)展，央行和銀保監會(huì)在去年出台了中小微企業臨時性延期還(hái)本付息政策。實際上，一些銀行管理層人士曾透露過(guò)，這(zhè)部分延期還(hái)本付息貸款的不良率是要比普通貸款不良率高一些的，那麼(me)在今年年底延期還(hái)本政策到期之後(hòu)，上市銀行的資産質量是否會(huì)因此受到拖累，導緻不良率有所上行呢？

普華永道(dào)中國(guó)内地金融業合夥人鄒彥告訴《每日經(jīng)濟新聞》記者，延期還(hái)本付息的貸款占銀行業總貸款規模并不大，在2020年年末，延期還(hái)本付息的貸款約爲6.6萬億，隻占銀行業貸款總規模的3%左右，雖然這(zhè)延期還(hái)本付息貸款不良率高于普通貸款不良率，但是目前來看其風險仍然是可控的。

據其觀察，銀行也在采取一些措施監控風險和降低不良發(fā)生的可能(néng)性，比如銀行會(huì)對(duì)于這(zhè)部分貸款設置專門的統計口徑，或者是專門劃分成(chéng)組來監控風險的變化。

其次，在延期還(hái)本付息的過(guò)程當中，銀行會(huì)按中小企業的具體情況，按照時間進(jìn)度對(duì)貸款規模進(jìn)行不斷壓縮，從而來減少不良貸款的發(fā)生。