文：胡天姣

來源：21世紀經(jīng)濟報道(dào)  

2020年報季已經(jīng)過(guò)去，2021年第一季度财報披露階段也已進(jìn)入尾聲。經(jīng)由分析，能(néng)窺見銀行業的弱點、亮點與未來提升之景。

北京時間4月27日，德勤（Deloitte）中國(guó)金融服務業研究中心發(fā)布《韶光新啓，自更奮蹄：中國(guó)銀行業2020年發(fā)展回顧及2021年展望》報告（下稱“報告”），以境内8家商業銀行爲樣(yàng)本，對(duì)标6家境外系統重要性銀行，系統分析了中國(guó)上市銀行的盈利能(néng)力、資産狀況、負債情況和資本實力，同時揭示出其在2020年取得的成(chéng)績及未來提升的方向(xiàng)。

銀行整體經(jīng)營業績承壓，資産質量穩中有升

報告指出，2020年以來，新冠肺炎疫情正在顯著影響經(jīng)濟和金融市場，全球銀行業正經(jīng)曆通常與整體經(jīng)濟衰退相關的狀況，包括但不限于金融市場動蕩和不景氣、信貸資産質量下滑等，上述不利局面(miàn)可能(néng)導緻更廣泛的經(jīng)濟衰退，進(jìn)而對(duì)銀行業的财務業績造成(chéng)長(cháng)期負面(miàn)影響。

因此，新冠肺炎疫情加劇了撥備計提對(duì)商業銀行盈利能(néng)力的侵蝕。但報告也指出，在中國(guó)整體宏觀經(jīng)濟情況在全球範圍内率先回升的情況下，國(guó)内商業銀行的經(jīng)營業績情況顯著優于境外銀行。

根據報告，2020年，境内商業銀行歸屬于母公司股東的淨利潤合計13,002億元，同比增加268億元，增幅爲2.10%，較2019年6.08%的增幅有所下滑。

其中，郵儲銀行以5.36%位居增速第一，招商銀行以4.82%的增速緊随其後(hòu)，中國(guó)銀行增速爲2.92%，其餘五家商業銀行增速均不足2%; 境外銀行歸屬于母公司股東的淨利潤合計4132億元，同比減少3437億元，平均降幅高達45.40%，較2019年3.73%的平均降幅存在較大幅度下滑。 而受信用損失計提影響，境外銀行歸屬于母公司股東的淨利潤幾乎呈現腰斬狀态，其中富國(guó)銀行降幅達90.97%。

2020年，境内商業銀行撥備前利潤總額合計25237億元，同比增加1343億元，整體增幅爲5.62%，較上一年度增幅(7.10%)下降約1.48%——增幅下降程度遠低于同期歸屬于母公司股東淨利潤的下降程度(3.98%)。“整體來看，不論對(duì)于境内商業銀行還(hái)是境外銀行，減值準備的計提是造成(chéng)盈利能(néng)力大幅波動的主要因素。”報告稱。

不過(guò)報告同時也指出，銀行業2020年繼續保持資産規模較快增長(cháng)，資産質量穩中有升。

根據銀保監會(huì)發(fā)布的指标數據，銀行業年末總資産319.7萬億元，同比增長(cháng)10.1%，不良貸款率1.84%，較2019年末下降0.02個百分點。全年共處置不良資産3.02萬億元，新提取撥備1.9萬億元，同比多提取1,139億元，年末撥備覆蓋率182.3%，貸款撥備率3.5%，持續保持較高水平。

受益于中國(guó)宏觀經(jīng)濟的穩步複蘇，銀行業的經(jīng)營業績在2020年第四季度出現明顯回升。“随著(zhe)供需兩(liǎng)端持續回暖，經(jīng)濟複蘇 态勢延續，2020年經(jīng)濟逐季回升并平穩 收官爲銀行業的恢複增長(cháng)提供了較好(hǎo)的外部環境。”德勤中國(guó)銀行及資本市場主管合夥人郭新華表示，“同時，從微觀層面(miàn)看，貸款投放力度加大、息差邊際改善、非息收入拉 動以及經(jīng)濟向(xiàng)好(hǎo)預期下的撥備計提減少均有利于銀行利潤的穩步回升。”

國(guó)内銀行零售業務漸入佳境

零售業務曆來是銀行重要關注點之一。此前，在一季度财報發(fā)布會(huì)中，花旗銀行（Citi）宣布，將(jiāng)退出包括中國(guó)、印度、韓國(guó)在内全球13個市場的個人/零售業務。

觀之國(guó)内，确實本地銀行零售業務的漸入佳境。“随著(zhe)利率市場化改革和資本市場的蓬勃發(fā)展，商業銀行普遍面(miàn)臨息差縮窄、企業信用風 險增高、企業融資需求分流的困境。各大銀行紛紛向(xiàng)溢價能(néng)力強、抗經(jīng)濟周期的零售銀行轉型，加大零售銀行資源投入。目前，各行零售業務發(fā)展勢頭良好(hǎo)，這(zhè)一戰略轉型已初見成(chéng)效。”報告表示。

根據報告，2020年個人金融業務發(fā)展較快，零售銀行收入貢獻率持續走高。境内商業銀行公司金融業務收入、個人金融業務收入、資金業務收入、 其他業務收入占營業收入的平均占比分 别爲39%、48%、9%、5%，較年初分别變動(0.45)、3.10、(4.46)、0.27個百分點1。 其中，交通銀行公司金融業務占比最高， 達到近47%，郵儲銀行個人金融業務占比最高，達至69%。郵儲銀行與招商銀行個人金融業務收入持續領先于公司金融業務收入。

從境内大型商業銀行2020年披露的分部業務利潤占比情況來看，建行零售條線貢獻了利潤的61.21%，其餘銀行的零售條線的利潤貢獻度平均在33%以上。建行個人 金融業務盈利首次超過(guò)2,000億元。農行、中行、建行2020年個人金融業務利潤總額 增速均達20%以上。其中，農行個人金融 業務利潤增速最高，達48%;工行個人金 融業務盈利水平整體較高，2020年增長(cháng)平穩，增速爲2%，零售業務營收金額和占比均穩步上升。

此外，在可持續理念逐步普及與“碳達峰、碳中和” 政策落地後(hòu)，國(guó)内銀行近年銀行業大力開(kāi)展綠色金融服務，引導社會(huì)資金流向(xiàng)綠色産業，積極應對(duì)氣候變化風險，管理氣候與環境風險，部分銀行在開(kāi)展綠色信貸活動時將(jiāng)環境風險以及氣候 風險納入信貸風險評估，緻力打造環境友好(hǎo)型銀行。

報告披露的數據顯示，截至2020年末，中國(guó)21家主要銀行綠色信貸餘額超過(guò)11萬億元人民币，綠色交通、 可再生能(néng)源和節能(néng)環保項目的貸款餘額及增幅規模位居前列。對(duì)标的8家銀行綠色貸款規模達7.7萬億元，從投放規模來看，工行的綠色貸款餘額在同業中依舊保 持著(zhe)絕對(duì)優勢，截至2020年末達到1.85萬億元。